Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ при исправлении ошибочно удержанного НДФЛ?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Было обнаружено, что в июле работнику были предоставлены вычеты не в полном объеме, из-за чего НДФЛ был исчислен в большей сумме, получилось что излишне удержано 364 руб.При заполнении корректирующего расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 г. нужно ли корректировать раздел 2, в котором отражаются суммы фактически удержанного налога? Или необходимо изменить только начисления в разделе 1, а раздел 2 оставить без изменений? Я, если честно, запуталась.

  Вы по ходу перепутали Раздел 1( Данные об обязательствах налогового агента) и Раздел 2 (Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц)
  (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@)
  
  Раздел 1 - удержанный налог и сроки его перечисления - тут менять нечего, что фактически удержали, то и отражаете.
  
  Раздел 2 - корректируете строки:
  стр. 130 - обобщенная по всем физическим лицам сумма вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода.  - Указываете верную сумму вычетов
  
  стр. 140 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.  Указываете верную сумму исчисленного налога
  
  180 - общая сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. Указываете сумму налога излишне удержанную.
• Спасибо огромное! Вы снова мне помогли! Благодарю что расписали по номерам строк. В первый раз сталкиваюсь с корректировками по НДФЛ, страшно и каша в голове)))
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.