Как заполнять расчет 6-НДФЛ за год, если декабрьская заработная плата выплачена в декабре?

Comments

• Цитата: Вот , что я нашла по этому поводу: "Поэтому в разделе 2 расчета за I квартал 2017 года декабрьскую зарплату нужно будет показать так:строка 100 – 31.12.2016 (дата получения дохода);строка 110 – 31.12.2016 (дата удержания НДФЛ);строка 120 – 09.01.2017 (дата перечисления НДФЛ в бюджет);".

  Добрый день! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Хорошо, простите, не знала.
  Но пока ожидала ответа, нашла еще один вариант: если зп была выплачена 30 декабря, то это попадает в отчет, и второй раздел выглядит так:
  строка 100: 31.12.2106
  строка 110: 30.12.2016
  строка 120: 09.01.2017
  
  Может этот вариант верен?
• Добрый день! Вот письмо ФНС с разъяснениями (вложение, почитайте), там описана ситуация, когда з/пл выдана, ндфл удержан и перечислен 30,09,2016, последний срок перечисления 03,10,2016г. Поэтому с декабрем аналогично. Но по-моему там противоречие, ведь фактическое завершение операций произошло  30,09,2016 (в Вашем случае 30,12,2016),а  не в следующем месяце .   Хотя, наверное, мы должны следовать указаниям и разъяснениям ФНС и выполнять их. Я заполнила так:  строка 100 - 31.12.2016;  строка 110 - 30.12.2016;  строка 120 - 09.01.2017г. И следуя, пояснениям вышеупомянутого письма ФНС, все это нужно отразить в разделе 2 расчета за первый квартал 2017 года!
• Спасибо! Это письмо я читала. Хотелось бы по конкретной ситуации. Уж слишком противоречивые рекомендации.
• Цитата: Но пока ожидала ответа, нашла еще один вариант: если зп была выплачена 30 декабря, то это попадает в отчет, и второй раздел выглядит так:строка 100: 31.12.2106строка 110: 30.12.2016строка 120: 09.01.2017Может этот вариант верен?

  Добрый день
  Верно,так будет заполнен раздел 2 по этой выплате за 1 кв.2017 г.
  При выплате зп за декабрь  30 декабря в 1 раздел  6НДФЛ за год эту выплату включаете по стр.020,040,070,а раздел 2 по этой выплате,как уже написано выше, будет заполнен за 1 кв.2017 г
• Цитирую: "В рассматриваемой ситуации заработная плата, начисленная за сентябрь 2016 года, в организации выплачивается в последний рабочий день месяца - 30 сентября. В этот же день удержанный с заработной платы налог будет перечислен в бюджет.
  Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют. При этом сумма начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.
  В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год рассматриваемая операция отражается следующим образом:
  по строке 100 - 30.09.2016,
  по строке 110 - 30.09.2016,
  по строке 120 - 03.10.2016 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса),
  по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели".
  Видите, пишут   В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год, а не за 9 месяцев 2016 года.  Поэтому у Вас скорее всего будет так:  строка 100 - 31.12.2016;  строка 110 - 30.12.2016;  строка 120 - 09.01.2017г. И следуя, пояснениям вышеупомянутого письма ФНС, все это нужно отразить в разделе 2 расчета за первый квартал 2017 года!
• Спасибо!  Уточняю :
  То есть  в моем случае, декабрь я не вношу во второй раздел вообще?
• Согласно данного письма, да. Не вносите вообще. Внесете в 1-м квартале.
  

  Цитата: Спасибо!  Уточняю :То есть  в моем случае, декабрь я не вношу во второй раздел вообще?
• Спасибо всем большое за помощь, все понятно!!! 
  А еще, для себя, можно вопрос 😀 А если ЗП выплачена была бы 29 декабря, попал бы декабрь в отчет за год ? В сысле во второй раздел отчета.
• Цитата: Спасибо всем большое за помощь, все понятно!!!А еще, для себя, можно вопрос 😀 А если ЗП выплачена была бы 29 декабря, попал бы декабрь в отчет за год ? В сысле во второй раздел отчета.

  Да, попал, потому что ндфл надо было бы перечислить не позднее 30,12,2016г. Но тогда бы Вы попали на штраф.
• Все, понятно. Тогда убираю декабрь из второго раздела. Спасибо большое!
• Здравствуйте.
  ayia , ваша