Как оприходовать товар, по которому счета-фактуры будут учтены в другом квартале?
Добрый день! Дело в том, что в апреле получили товар и продавали его (выставляли реализацию), после того как передали счет- фактуры в бух-ю, бух-р посчитала НДС и он получился к возмещению, руководитель сказал проводить с/ф в 4кв. 2016. Получается продавали товар кот. по факту есть, но сф на поступление товара в программу не занесен, этот товар висел в ОСВ красным в 3кв., и закрылся в 4кв. Но ведь это не правильно, как приходовать товар по сф которые хотим перекинуть на след. периоды?
Comments
-
Здравствуйте!
Купленный товар, который был продан, Вы должны были принять к учету не по счету-фактуре, а по передаточному документу (например, по товарной накладной).
Также вы могли отразить в учете поступление счета-фактуры, который Вы получили от поставщика товара. При этом, НДС у Вас отражается на счете 19.
Поскольку у налогоплательщиков есть право принимать НДС к вычету в течение 3 лет, то Вы можете это сделать и позже.
Чтобы в периоде получения НДС не принимать его к вычету (дабы не возмещать из бюджета), предлагается не делать проводку Дт 68 Кт 19.
