Расчет 6-НДФЛ: как отразить выплаты при увольнении работников?

Comments

• Добрый день, Евгения.
  

  Цитата: Заплатили НДФЛ ни в день увольнения, а позже.

  То, что Вы заплатили НДФЛ позже, налоговики и так увидят. А вы заполняете строки 110,120 по срокам, когда должны были удержать и перечислить НДФЛ.
• Цитата: Я заполняю отчет 6-НДФЛ за полугодие 2019г и столкнулась с проблемой не могу заполнить строки 100, 110,120,130, 140 в отчете.Подскажите пожалуйста, как мне отразить доходы и выплаты по уволенным. Первый уволен 22.05.2019  ему начислена з/п и компенсация  за отпуск. Второй сотрудник уволен 14.06.2019  ему начислена з/п и компенсация  за отпуск. Заплатили НДФЛ ни в день увольнения, а позже.

  Добрый день!
  Выплаты уволенным сотрудникам когда произвели? В день увольнения? Если так, то порядок отражения следующий (в соответствии с
  Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@)   :
  100 22.05.2019  (п.2 ст.223 НК РФ)            130  сумма начисленной выплаты (з/п за май + КНО )
  110  22.05.2019  (п.4 ст.223 НК РФ)            140 НДФЛ
  120  23.05.2019  (п.6. ст.223 НК РФ)
  по второму
  100 14.06.2019                                             130 начисленная зп за июнь +КНО (до удержания НДФЛ)
  110  14.06.2019                                             140 НДФЛ
  120  17.06.2019
  Тот факт, что НДФЛ уплачен не вовремя, на заполнение 6-НДФЛ не влияет. Об этом четко написано в Порядке:
  

  Цитата: IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммыфактически полученных доходов и удержанного налогана доходы физических лиц"4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.4.2. В Разделе 2 указывается:по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;по строке 120 -дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
• Добрый день,
  

  Цитата: Я заполняю отчет 6-НДФЛ за полугодие 2019г и столкнулась с проблемой не могу заполнить строки 100, 110,120,130, 140 в отчете.Подскажите пожалуйста, как мне отразить доходы и выплаты по уволенным. Первый уволен 22.05.2019  ему начислена з/п и компенсация  за отпуск. Второй сотрудник уволен 14.06.2019  ему начислена з/п и компенсация  за отпуск. Заплатили НДФЛ ни в день увольнения, а позже.

  Выплаты в какие даты работникам произведены?
• Добрый день! Выплаты произведены в дату увольнения , соответственно 22.05.2019 и 14.06.2019
• Цитата: Выплаты произведены в дату увольнения , соответственно 22.05.2019 и 14.06.2019

  Тогда смотрите ответ Ольги (Главбух 2003) выше.
• Добрый день! Выплаты произведены в дату увольнения , соответственно 22.05.2019 и 14.06.2019
• Цитата: Выплаты произведены в дату увольнения , соответственно 22.05.2019 и 14.06.2019

  Вы это уже писали выше, это ошибочное сообщение или вам что-то непонятно?
• Сообщение ошибочное.    Огромное СПАСИБО за помощь!!!!
• Евгения Пяткова, Рады были помочь. Удачи Вам.
• Главбух 2003, Вам огромное СПАСИБО!!!!!
• Евгения Пяткова, пожалуйста!
  Рада была Вам помочь!
• Добрый день!
  

  Цитата: не могу заполнить строки 100, 110,120,130, 140 в отчете.Подскажите пожалуйста, как мне отразить доходы и выплаты по уволенным. Первый уволен 22.05.2019  ему начислена з/п и компенсация  за отпуск. Второй сотрудник уволен 14.06.2019  ему начислена з/п и компенсация  за отпуск. Заплатили НДФЛ ни в день увольнения, а позже.

  Ответ:
  

  Цитата: 100 22.05.2019  (п.2 ст.223 НК РФ)            130  сумма начисленной выплаты (з/п за май + КНО )110  22.05.2019  (п.4 ст.223 НК РФ)            140 НДФЛ120  23.05.2019  (п.6. ст.223 НК РФ)по второму100 14.06.2019                                             130 начисленная зп за июнь +КНО (до удержания НДФЛ)110  14.06.2019                                             140 НДФЛ120  17.06.2019

  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо вам за ответ!