Указание услуг по проведению банкета в ресторане

Comments

• Добрый день.
  Согласно п. 3 ст. 9 402-ФЗ первичный учетный документа составляется при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. То есть если услуга оказана в 2015 году, то и документы должны были быть оформлены вами той же датой.
  Бланки первичных документов утверждаются на уровне хоз. субъекта. Это мог быть акт или заказ-счет или какой-то иной документ, утвержденный в качестве приложения к вашей учетной политике для оформления подобных услуг.
  И Вы забыли указать применяемую систему налогообложения. Если это ОСНО, помним обязанность оформить счет-фактуру отдельно при получении аванса и по факту оказания услуг.
• Спасибо, Вам огромное! Система у нас УСН доходы минус расходы! Я почему уточняю..покупатель услуги утверждает, что я должна сделать документы 2016 годом, т.к. мы якобы не успели подписать аты выполненных работ, а у них отчетность сдана и им нужна услуга  2016 годом! Я то доход указываю 2015 почему им должна сделать 2016?
• Обе стороны неправы: вы - в том, что своевременно не предоставили покупателю первичные документы, а он - в том, что требует оформить их следующим отчетным периодом.
• Как правильно поступить? Помогите пожалуйста!
• Объяснять, договариваться. Для вас это однозначно реализация 2015 года - это даже не обсуждается. И даже если вам не подпишут акт, налоговики с вас этот доход все равно никогда не снимут. А если услуга фактически была оказана в декабре, то и заказчику не позволят принять тот расход в уменьшение налоговой базы 2016 года. К чему им создавать себе лишние проблемы, доплачивать потом пени и штрафы? И разве они, поспешив с формированием отчетности, не знали, что нет подтверждающих документов на один из декабрьских расходов? Почему не потребовали от вас сбросить хотя бы сканы документов по электронке, чтобы иметь точные суммы?
  Изменения в учет можно внести всегда, в какой бы момент ни была обнаружена ошибка. Есть отдельные правила для бухгалтерского учета (ПБУ 22/2010) и для налогового. Все решаемо, нужно лишь каждой из сторон признать свою ошибку и постараться избегать подобного впредь.
• Спасибо!